Como Realizar Auditoria da Norma ISO 37301:2021 Sistema de Gestão de Compliance– Na Prática.
Como Realizar Auditoria da Norma ISO 37301:2021 – Na Prática
A auditoria baseada na ISO 37301:2021 – Sistema de Gestão de Compliance é uma atividade essencial para verificar se a organização está atendendo aos requisitos legais, regulatórios e internos aplicáveis ao seu negócio.
Mais do que uma verificação documental, a auditoria deve avaliar a efetividade do programa de compliance na prática, ou seja, se os processos realmente funcionam no dia a dia.
Neste artigo, você vai aprender como conduzir uma auditoria prática, objetiva e eficiente, seguindo uma abordagem profissional.
1. Entendendo o objetivo da auditoria de Compliance
A auditoria na ISO 37301 tem como principais objetivos:
✔ Verificar a conformidade com requisitos legais e normativos
✔ Avaliar a eficácia dos controles de compliance
✔ Identificar riscos e oportunidades de melhoria
✔ Garantir a integridade e a cultura ética organizacional
Na prática:
O auditor deve ir além dos procedimentos escritos e buscar evidências reais da aplicação do compliance.
2. Planejamento da auditoria (Etapa fundamental)
Nenhuma auditoria eficaz começa sem planejamento.
Definições importantes:
- Escopo da auditoria (processos, áreas e unidades)
- Critérios (ISO 37301, leis aplicáveis, políticas internas)
- Equipe auditora
- Cronograma
- Métodos de amostragem
Dica prática:
Priorize processos com maior risco de não conformidade, como:
⚠ Contratos
⚠ Compras
⚠ Relações com terceiros
⚠ Anticorrupção
⚠ Proteção de dados
⚠ Obrigações regulatórias
3. Preparação da auditoria
Antes da auditoria em campo, o auditor deve:
📄 Analisar documentos como:
- Política de compliance
- Código de ética
- Matriz de riscos de compliance
- Procedimentos operacionais
- Registros de treinamentos
- Relatórios de investigação
Na prática:
Prepare um checklist baseado nos requisitos da norma, focando principalmente em:
✔ Liderança e cultura de compliance
✔ Avaliação de riscos
✔ Due diligence
✔ Monitoramento e melhoria contínua
4. Condução da auditoria no local (Auditoria prática)
Aqui está o ponto mais importante.
A auditoria deve utilizar técnicas como:
Entrevistas
Converse com:
- Alta direção
- Compliance officer
- Gestores de processos
- Colaboradores operacionais
Exemplo de pergunta prática:
“Como você sabe quais regras de compliance deve seguir no seu trabalho?”
Isso ajuda a avaliar a conscientização real.
Observação das atividades
Verifique:
✔ Como contratos são aprovados
✔ Como ocorre a análise de fornecedores
✔ Como denúncias são tratadas
✔ Como registros são controlados
Muitas não conformidades aparecem na execução do processo, não no procedimento.
Análise de evidências
Evidências típicas incluem:
- Registros de treinamentos realizados
- Avaliações de risco atualizadas
- Investigações de desvios
- Monitoramento de indicadores de compliance
Importante:
Sempre confirmar rastreabilidade e confiabilidade das informações.
5. Identificação de não conformidades
Na ISO 37301, as não conformidades normalmente estão relacionadas a:
❌ Falta de avaliação adequada de riscos
❌ Treinamentos ineficazes
❌ Falhas no canal de denúncias
❌ Ausência de monitoramento
❌ Falta de evidência de compromisso da liderança
Boa prática:
Classificar as não conformidades em:
- Maior (risco significativo de descumprimento legal)
- Menor (falhas pontuais no sistema)
6. Relatório de auditoria
O relatório deve ser:
✅ Claro
✅ Objetivo
✅ Baseado em evidências
✅ Orientado para melhoria
Estrutura recomendada:
- Escopo e critérios
- Metodologia utilizada
- Pontos fortes do sistema
- Não conformidades
- Oportunidades de melhoria
- Conclusão sobre eficácia do compliance
Dica prática:
Evite relatórios apenas técnicos.
O ideal é que a direção consiga tomar decisões estratégicas com base nele.
7. Acompanhamento das ações corretivas
A auditoria só gera valor quando há melhoria.
Por isso, é essencial:
✔ Definir prazos
✔ Acompanhar planos de ação
✔ Verificar eficácia das correções
✔ Atualizar análise de riscos
Na prática:
Auditores de compliance devem atuar como agentes de fortalecimento da governança.
Conclusão
Realizar auditoria na ISO 37301:2021 na prática significa avaliar comportamento organizacional, cultura ética e gestão de riscos, e não apenas documentos.
Uma auditoria bem conduzida permite:
✅ Reduzir riscos legais
✅ Aumentar a credibilidade da organização
✅ Melhorar controles internos
✅ Fortalecer a integridade corporativa
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Autor: Gabriel Arcanjo Custódio Mais de 25 anos atuando com Sistema de Gestão. Pós-graduação em SGI - Gestão Integrada. Especialização em Administração e Desenvolvimento de Executivos. Graduação em Ciências Econômicas. Auditor Líder de Várias Normas.